南京市鼓楼区教育局2019年民办惠民园审计项目招标文件

来源:  作者:鼓楼区教育局  录入:鼓楼区教育局  发布时间:2018-12-21 16:46:55  浏览次数:6721

   鼓楼区教育局拟委托社会中介机构完成区属民办惠民园年报审计、财政专项资金审计相关项目,现进行招标,欢迎各社会中介机构投标、公平竞争。

    一、项目概况

1、拟委托中介机构实施的经济责任审计相关项目主要有:

序号

幼儿园

代码

审计期间

审计方式

年收入

(万元)

其中:

财政拨款

(万元)

年支出

(万元)

资产总额

(万元)

招投标限价

(元)

1

A1

2016.1-2018.12

现场审计

737

351

705

401

9000

2

A2

2016.1-2018.12

现场审计

451

245

468

270

9000

3

A3

2016.1-2018.12

现场审计

181

66

178

151

8000

4

A4

2016.1-2018.12

现场审计

152

68

146

73

8000

5

A5

2016.1-2018.12

现场审计

111

76

110

56

8000

6

B1

2018.1-2018.12

现场或送达

833

395

868

943

4000

7

B2

2018.1-2018.12

现场或送达

394

218

380

251

4000

8

C1

2016.1-2018.12

现场审计

535

301

520

210

9000

9

D1

2017.1-2018.12

现场审计

438

234

433

6

6000

10

E1

2018.1-2018.12

现场或送达

184

91

179

58

3000

11

E2

2018.1-2018.12

现场或送达

131

51

172

128

3000

招投标限价合计

71000

特别说明:上述审计项目需同时提供两份审计报告,一份为基于年检目的民间非营利组织专项审计报告(审计报告期间为2018年当年度,报告模板按行业统一标准),一份为评价财务收支尤其是财政资金使用规范性效益性的财务审计报告(审计报告期间详见上表,报告模板由鼓楼区教育局拟定)。要求必须现场审计的7个项目,鼓楼区教育局相关部门同步到场。

2、审计内容:

1)核实被审计单位基本情况;

2)测试被审计单位内部管理及内部控制情况,并评估内部控制风险;

3)审计截止期被审计单位资产、负债情况;

4)审计期被审计单位财务收支状况、预决算执行情况、教育收费管理情况;

5)审查审计期内被审计单位专项资金使用的规范性、效益性,评价被审计单位遵守有关经济法律法规及相关政策的执行情况(此为审计重点);

6)比对当年主要财务数据指标,分析单位经济发展情况;

7)审计截止期被审计单位净资产,检查是否按要求提取了发展基金;

8)关注审计期间限定性资本变动情况;

9)揭露审计中发现的问题以及可能存在的问题,并提出有针对性的审计建议,对财务异常数据进行分析;

10)对重要事项进行必要的延伸审计;

11)审查以往审计发现问题的具体整改情况;

中介机构须按《南京市内部审计业务操作规范(试行)》、《南京市鼓楼区教育局审计要点及工作底稿整理要求》等业务规范性文件的要求开展审计工作,以行业统一标准出具《民间非营利组织专项审计报告》,并以《鼓楼区XX民办惠民幼儿园XX-XX年财务收支暨专项资金审计报告》为模板出具专项审计报告

二、投标人应具备的条件及要求

  1、条件要求:具有相关审计资质、良好的信誉和专业技术能力,与所投标项目相适应的审计经验、审计业绩等。近三年未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处理处罚。

  2、时间要求:中标单位中标主审应于20191月上旬开始进驻审计,中标人应于2019322日前提交审计报告征求意见稿并同时提交审计工作底稿(电子稿)供招标人审验校对审计报告征求意见稿质量,中标人应于331日前提交审计报告正式稿并同时移交符合南京市鼓楼区教育局审计要点及工作底稿整理要求》的审计工作底稿(原稿)。2019126日至218日全市中小学幼儿园放寒假,现场审计或送达审计均可能无法实施,请中标人充分考虑上述因素,妥善安排审计时间。

  3、工作要求:事务所派出审计人员应与投标文件一致,不应随意变更,主审人员不得变更。主审人须全程参与指定项目的审计工作、撰写修改并签署审计报告。事务所依照《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》等法律法规实施审计。按照《南京市内部审计业务操作规范(试行)》等文件的要求编制审计工作底稿,并以行业统一标准出具《民间非营利组织专项审计报告》,并以《鼓楼区XX民办惠民幼儿园XX-XX年财务收支暨专项资金审计报告》为模板出具专项审计报告。

  三、投标要求

1、凡具备相应条件、愿意承担相关责任,申请投标的中介机构,应在投标时报送下列资料:

1)投标函;

2)法定代表人资格证明书、法定代表人委托代理人的委托书;

3)投标人基本情况表;

4)营业执照复印件;

  5)通过有关部门年检的相关证明;

6)投标人上一年度经审计的会计报告复印件:

7)会计师事务所执业证书复印件;

8)近两年主要审计项目一览表及相关证明资料;

  9)拟投入项目的专业人员名册及执业证书、资格证书复印件;

  10)投标报价函;

11)审计方案(一份)、近年完成的民办幼儿园审计报告(可隐去或涂去被审计单位名称等不宜公开的信息)(一份)

12)关于履约的承诺书;

13)投标人认为需要提供的其他资格证明文件和商务资料。

投标文件正本应包含上述全部资料,密封,装订成册。

投标文件副本仅需提供上述第(3)、(8)、(9)、(10)、(11)项,密封,无需装订成册。

2、投标报价。按单个审计项目总包干费用报价,不得超过招投标限价。全部11个项目均应响应,总价及项目报价是评标及项目分配、费用结算的重要依据。

3、投标时间:投标人请于201913日下午1600前将标书(一正、一副,分装)密封送达鼓楼区教育局审计工作小组(山西路世贸大厦A2725室)。

  四、评标要求

  1、评标时间:暂定201914日上午930(投标人不参加,评标时间如有调整会告知投标人。)

  2、评标方法:由鼓楼区教育局组织有关审计专家组织评标小组对投标进行比较,评标方法采用综合评分法。评标总分值由单位资质及业绩、审计人员配置、审计方案和审计费用等四部分组成,满分为100分。其中:单位资质及业绩占15分,审计人员配置占20分,审计方案及审计质量占25分,审计费用占40分。以综合得分最高的3单位为鼓楼区教育局2019-2021民办惠民园审计项目入库单位,其中,以综合得分最高的1单位确定为2019民办惠民园审计项目中标单位,当得分相同时,以其中审计费用得分高的单位为中标单位。评分方法如下:

  (1)单位资质及业绩(15分)

  单位资质(5分)

  依据江苏省注册会计师协会《2018年江苏省会计师事务所综合评价AAA级以上事务所名单》,评分标准见下表:

评价等级

得分

AAAAA

5

AAAA

3

AAA

1

    ②业绩(10分)

其中:以投标人提供的合同(复印件)或证明为依据,评价投标人是否有较多的教育审计经验,有较多的财政专项资金审计经验,或有较多的民间非营利组织审计经验,没有提供有力的业绩证明材料的此项不得份。如投标单位在上期审计项目招标中为中标单位,并在审计过程中招标人提出了建设性的审计建议,发现了重大舞弊或违规违纪事实(认定标准:被教育纪工委等相关部门采纳)、或是所审计项目使招标人获得市级以上优秀审计项目荣誉的(认定标准:市审计局等相关部门文件),在本次审计招标中可认定为突出业绩。

评价等级

得分

有较多的教育审计经验

+2

有较多的财政专项资金审计经验

+2

有较多的民间非营利组织审计经验

+1

突出业绩

+5

  (2)审计人员配置(20分)

 审计人员资质(15分)

投标事务所应配备相对固定的审计人员参与教育局指定的审计项目,每个审计组审计人员(含主审)不应少于2人不宜超出5人,执业注册会计师不少于1人,所有人员应具有较高的业务素质和良好的职业道德。每个事务所配置的审计组宜为2组,配置的审计组仅为1组的扣减2分。评分标准见下表,此项得分为实际负责项目的各组主审人员的均分。

资格资质

专业职称

得分

注册会计师

高级会计师、高级审计师

15

注册会计师

会计师、审计师

10

注册会计师

 

5

注册会计师非执业会员

 

不得分

注册会计师全科合格

 

不得分

注册会计师专业段合格

 

不得分

仅配1组审计组

 

-2

投标文件必须提供单位及人员资质证明(复印件),如未提供资质证明的不计分。

审计人员经验(5分)

评价等级

得分

三年以上注会执业经验

+2

有较多的教育审计经验

+1

有较多的财政专项资金审计经验

+1

有较多的民间非营利组织审计经验

+1

3)审计方案及审计质量(25分)

 审计方案(10分)

审计方案要明确审计工作目标和对审计质量的承诺、审计内容与重点、审计程序与方法、审计组织与分工及对人员的管理、审计时间安排及进度保证、与客户的协调机制及项目实施过程中突发事件处理机制与预案等。同时,依据提供的近年完成的民办幼儿园审计报告(限一份,可隐去或涂去被审计单位名称等不宜公开的信息)对事务所审计质量进行参考评估。

方案内容

得分

审计工作目标和对审计质量的承诺

+1

审计内容与重点

+2

审计程序与方法

+2

审计组织与分工及对人员的管理

+2

审计时间安排及进度保证

+2

与客户的协调机制及项目实施过程中突发事件处理机制与预案

+1

审计质量(15分)

评价等级

得分

无文字错误

+2

无数字错误

+3

审计发现问题质量高

+5

审计建议水平高

+5

4)审计费用(40分)

在所有有效投标报价中,去掉一个最高报价和一个最低报价后取算术平均值(若有效报价不超过五家(含五家)则直接取算术平均值),以平均值作为评标基准价。

投标报价的偏差率计算公式:

偏差率=100%×(投标人报价-评标基准价)/评标基准价

评标基准价为40分,投标报价的偏差率每高于1%,减1分;每低于1%,减0.5分,扣完为止。

投标文件的大写金额与小写金额不一致的,以大写金额为准;总价金额与按单价金额计算不一致的,以单价金额计算为准;单价金额小数点有明显错位的,应以总价为准,并修改单价。

   五、中标与签订合同

1、本次招标以综合得分最高的3单位为鼓楼区教育局2019-2021民办惠民园审计项目入库单位,其中,以综合得分最高的1单位确定为2019民办惠民园审计项目中标单位,中标人需服从项目分配安排。

2、中标结果将于201917日在鼓楼教育天地进行网上公示,中标公示三个工作日之后双方签订正式的项目审计业务约定书。

3、中标人按招标文件及签订的审计业务约定书履行权利和责任。

六、工作纪律

  中标人实施审计过程中,应遵守以下工作纪律:

   1、严格遵守国家法律、法规,依法审计,根据审计方案开展工作,对其审计结果的全面性、真实性、合法性负责;

   2、办理审计事项,与被审计单位或者审计事项有利害关系的,应当回避;

   3、对在执行审计任务中知悉的被审计单位不宜公开的事项,负有保密责任,审计项目完成后,及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质原件和电子资料并对电脑中的相关资料作删除处理;

   4、接受鼓楼区教育局审计工作小组的工作安排、督导及业务复核,在审计过程中做好工作的交流和沟通,按时完成审计任务。

   七、联系方式

   联系人:杨嘉齐           联系电话:83230063

                                   

 

 

 

南京市鼓楼区教育局

                 二○一八年十二月二十一日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

南京市鼓楼区教育局:

在研究了《南京市鼓楼区教育局2019民办惠民园审计项目招标文件》后,我方愿意遵照招标文件的要求完成中标项目的相关审计工作。

我方正式授权下述签字人                (姓名和职务)代表投标人                (投标人名称)提交投标文件。

    你方的中标公示和本投标文件是我们双方签订具体项目的审计业务约定书的主要依据。

   我方承诺:我方的资格条件完全符合政府采购法和本次招标文件要求,在近三年内未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处罚;我方同意并向你方提供与投标有关的所有证据和资料,投标报送文件均真实有效,若存在弄虚作假行为,我方自愿放弃本次投标行为及中标权利;一旦我方中标,我方将根据招标文件的规定严格履行服务承诺。

 

                    投标人:                      (盖章)

            

                    法定代表人:                (签字)

 

                    日期:                        

法定代表人资格证明书

 

单位名称:                          

    址:                          

    名:             别:         龄:         务:         

                    的法定代表人。特此证明

 

单位盖章:

            

                  期:                  

 

 

法定代表人委托代理人的授权书

致:南京市鼓楼区教育局

     本授权书声明: 注册于       (投标人住址)         (投标人全称)法定代表人       (法定代表人姓名和职务)合法地代表我单位, 并授权在本授权书下方签字的       (投标人或其下属单位全称)的       (投标代表姓名和职务)为我方的合法代理人,该代理人有权在南京市鼓楼区教育局2019民办惠民园审计项目招标的投标活动中,以我方的名义签署投标书和投标文件、业务约定书以及执行一切与此有关的事项。

附:被授权人身份证复印件

 

    人:                  (公章)

 

                              法定代表人:                  (签字)

                                                    

被 授 权 人:                 (签字)

 

      期:                   

投标人基本情况表

投标人全称

 

企业类型

 

营业执照

1、主营业务:             2、编号:             3、发照单位:

企业资质

12018年会计师事务所综合评价等级:    

2、其他相关资质等级:             

企业成立日期

 

注册资本

(万元)

 

现有职工总人数

(人)

 

法定代表人

1、姓名:           2、职称:       3、联系电话:

业务负责人

1、姓名:           2、职称:       3、联系电话:

财务负责人

1、姓名:           2、职称:       3、联系电话:

授权代表人

1、姓名:           2、职称:       3、联系电话:

企业地址

 

邮编

 

电话

 

传真

 

 

 

 

 

 

 

 

近两年主要审计项目一览表

投标人:                  (公章)

序号

签约时间

项目名称

项目类型

主审人员

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限填20个以内的项目,并择要附相关证明资料

 

 

投标报价函

南京市鼓楼区教育局:

据《南京市鼓楼区教育局2019民办惠民园审计项目招标文件》,在综合考虑有关项目的性质、规模、要求,并结合本所计划参与人员、预计工作时间等因素的基础上,我公司提出的审计费用总计报价为人民币                            元整(小写:¥        元),具体项目报价详见下表:

序号

幼儿园

代码

审计期间

审计方式

招投标限价

(元)

投标报价

1

A1

2016.1-2018.12

现场审计

9000

人民币                     元整

(小写:        元)

2

A2

2016.1-2018.12

现场审计

9000

人民币                     元整

(小写:        元)

3

A3

2016.1-2018.12

现场审计

8000

人民币                     元整

(小写:        元)

4

A4

2016.1-2018.12

现场审计

8000

人民币                     元整

(小写:        元)

5

A5

2016.1-2018.12

现场审计

8000

人民币                     元整

(小写:        元)

6

B1

2018.1-2018.12

现场或送达

4000

人民币                     元整

(小写:        元)

7

B2

2018.1-2018.12

现场或送达

4000

人民币                     元整

(小写:        元)

8

C1

2016.1-2018.12

现场审计

9000

人民币                     元整

(小写:        元)

9

D1

2017.1-2018.12

现场审计

6000

人民币                     元整

(小写:        元)

10

E1

2018.1-2018.12

现场或送达

3000

人民币                     元整

(小写:        元)

11

E2

2018.1-2018.12

现场或送达

3000

人民币                     元整

(小写:        元)

        人:  (公章)    

投 标 代 表 人:              

          期:         

拟投入项目的专业人员名册

 

南京市鼓楼区教育局:

为优质完成贵单位招标的审计项目,我单位拟配备相对固定的专业人员组成审计组。每个审计组审计人员不少于2人不超出5人,执业注册会计师不少于1人。审计人员与投标文件一致,不随意变更,其中,主审一旦变更取消中标资格

我单位配置的审计组共   

 

壹组主审人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

注册会计师

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

(会计师、审计师、

高级会计师、

高级审计师等)

其它

 

 

 

 

 

 

壹组其它审计人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

其它

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贰组主审人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

注册会计师

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

(会计师、审计师、

高级会计师、

高级审计师等)

其它

 

 

 

 

 

 

贰组其它审计人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

其它

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

叁组主审人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

注册会计师

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

(会计师、审计师、

高级会计师、

高级审计师等)

其它

 

 

 

 

 

 

 

叁组其它审计人员具体信息详见下表:

姓名

性别

年龄

资格资质

证书号及获得时间

专业职称

证书号及获得时间

其它

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本名册仅填写拟实际服务本招标项目的注册会计师及其他审计人员的相关信息;

资质证明(复印件)必须提供;

主审简历及业绩证明必须提供。

        人:  (公章)    

投 标 代 表 人:              

          期:         

主审简历及业绩证明

 

姓名

 

性别

 

出生年月

 

学历

 

职称

 

职务

 

专业

 

联系电话

 

执业证书编号

 

是否执业注册会计师

执业时间

执业所在会计师事务所

近期主要业绩:

 

 

其中:教育审计

 

 

 

财政专项资金审计

 

 

 

民间非营利组织审计

 

 

 

        人:  (公章)    

投 标 代 表 人:              

      审:             

          期:         

 

主审简历及业绩证明

 

姓名

 

性别

 

出生年月

 

学历

 

职称

 

职务

 

专业

 

联系电话

 

执业证书编号

 

是否执业注册会计师

执业时间

执业所在会计师事务所

近期主要业绩:

 

 

其中:教育审计

 

 

 

财政专项资金审计

 

 

 

民间非营利组织审计

 

 

 

        人:  (公章)    

投 标 代 表 人:              

      审:             

          期:         

 

主审简历及业绩证明

 

姓名

 

性别

 

出生年月

 

学历

 

职称

 

职务

 

专业

 

联系电话

 

执业证书编号

 

是否执业注册会计师

执业时间

执业所在会计师事务所

近期主要业绩:

 

 

其中:教育审计

 

 

 

财政专项资金审计

 

 

 

民间非营利组织审计

 

 

 

        人:  (公章)    

投 标 代 表 人:              

      审:              

          期:         

 

      

南京市鼓楼区教育局:

为加强审计工作的廉政建设,规范审计项目的各项活动,防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为,我单位和参审人员特承诺如下:

一、严格遵守国家各项法律、法规,相关政策,以及廉政建设的各项规定,依照《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中国注册会计师审计准则》等法律法规实施审计。

二、将质量意识贯穿审计工作全过程,根据 《南京市内部审计业务操作规范(试行)》、《南京市部门和单位内部管理领导干部经济责任审计业务操作规程(试行)》、《南京市鼓楼区教育局审计要点及工作底稿整理要求》等文件的要求,合理制定审计方案,规范编制审计工作底稿,严谨开展工作,所有工作底稿及审计过程中形成的相关资料应如实反映有关情况,严格以事实和数据说话,做到事实准确、结论清楚,对审计结果的全面性、真实性、合法性负责。

三、在审计过程中,不与被审单位发生任何经济关系。严格执行审计八不准规定,如有违反,自行纠正并负责挽回影响。

四、如与被审计单位或者审计事项有利害关系的,坚决回避;不安排子女在被审计学校就读或户口属被审计学校学区的人员参与相关的审计项目。

五、严格遵守保密协定,确保被审计单位各类信息安全。对在执行审计任务中知悉的被审计单位不宜公开的事项,负有保密责任,审计项目完成后,及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质原件和电子资料并对电脑中的相关资料作删除处理。

六、接受鼓楼区教育局审计工作小组的工作安排、督导及业务复核,在审计过程中做好工作的交流和沟通,按时并保质保量完成审计任务。派出审计人员与投标文件一致,不随意变更,主审人员不变更。

七、以上承诺如有违反,愿承担相应的经济处罚。严重违反的,取消中标(入库)资格。

 

                      中介机构:(盖章)

 

                      法定代表人:

 

                      投标代表人:           

 

       

 


南京市鼓楼区教师发展中心 版权所有 备案号:苏ICP备10228438号